Thuisaccu en btw: aftrekbaar bij zakelijk gebruik?

Wat is het?

Je kunt de btw over de aanschaf en installatie van een thuisaccu terugvragen als je deze (deels) zakelijk gebruikt. Dit betekent dat de Belastingdienst een deel van de kosten vergoedt.

Het is een fiscale aftrekpost die de investering in energieopslag aantrekkelijker maakt. De kern van de regeling is simpel: betaal je btw over een product dat je voor je bedrijf inzet, dan mag je die btw terugvragen. Voor een thuisaccu geldt dit alleen als je kunt aantonen dat je hem ook daadwerkelijk voor je onderneming gebruikt.

Privégebruik is niet aftrekbaar. Let op: dit is geen subsidie.

Het is een verrekening van belasting die je al hebt betaald. Je moet dus ondernemer zijn voor de btw en de accu op de balans van je bedrijf zetten. Voor een puur particuliere aanschaf geldt deze teruggave niet.

Hoe werkt het precies?

Je dient een verzoek in bij de Belastingdienst om de btw op de investering terug te vragen. Dit doe je via de reguliere btw-aangifte. Je zet de betaalde btw als voorbelasting in je aangifte, waardoor je het bedrag terugkrijgt of minder btw hoeft te betalen.

Een cruciale voorwaarde is het zogenaamde 'gebruikspercentage'. Je moet een redelijke schatting maken van het zakelijke gebruik van de accu.

Gebruik je de opgeslagen stroom voor je kantoor aan huis, je werkplaats of voor het opladen van een zakelijke elektrische auto? Dan is een deel aftrekbaar.

Het is belangrijk om dit percentage goed te onderbouwen. De Belastingdienst accepteert een eenvoudige berekening. Bijvoorbeeld: als je 10% van de opgeslagen energie voor je bedrijf gebruikt, dan kun je 10% van de betaalde btw terugvragen.

• Schaf de accu aan op naam van je bedrijf en betaal de btw.
• Bepaal het zakelijke gebruikspercentage op basis van een redelijke schatting.
• Dien je btw-aangifte in en vermeld de betaalde btw als voorbelasting.
• Bewijs je recht door facturen en je berekening minimaal zeven jaar te bewaren.

Bewaar alle facturen en je berekening goed. Het proces in stappen:

Let op de zogenaamde '10%-regel'. Als je minder dan 10% van de accucapaciteit zakelijk gebruikt, wordt het als verwaarloosbaar beschouwd en is aftrek niet mogelijk. Je moet dus een substantieel zakelijk gebruik kunnen aantonen.

De wetenschap erachter

Een thuisaccu is een geavanceerd batterijsysteem dat elektrische energie opslaat voor later gebruik, met aandacht voor energiebelasting.

De meeste moderne systemen gebruiken lithium-ion-technologie, bekend van smartphones en elektrische auto's. Deze cellen zijn efficiënt en gaan lang mee. De accu wordt aangesloten op je zonnepaneleninstallatie en het elektriciteitsnet, met aandacht voor de btw-aangifte voor zonnepanelen. Een omvormer zet de gelijkstroom (DC) van de zonnepanelen en de accu om in wisselstroom (AC) voor je huis.

Slimme software bepaalt wanneer laden en ontladen het meest voordelig is. Het principe is energie-bufferen.

Overdag wek je vaak meer stroom op dan je verbruikt. In plaats van deze terug te leveren aan het net (tegen een steeds lagere vergoeding), sla je hem op.

's Avonds of op bewolkte dagen gebruik je deze opgeslagen groene stroom. Voor zakelijk gebruik betekent dit dat je bijvoorbeeld overdag je kantoor aan huis kunt voeden met opgeslagen zonnestroom, ook al schijnt de zon op dat moment niet. Je vermindert zo je afname van het net en bespaart op energiekosten. De technologie maakt deze flexibele inzet mogelijk.

Voordelen en nadelen

Voordelen: Nadelen:

• Financieel voordeel: De btw-teruggave verlaagt je netto investeringskosten aanzienlijk, soms met honderden euro's.
• Hoger rendement op zonnepanelen: Je gebruikt meer van je zelf opgewekte stroom, wat lucratiever is dan terugleveren.
• Energie-onafhankelijkheid: Je bent minder afhankelijk van het elektriciteitsnet en prijsschommelingen.
• Zakelijk voordeel: Je bedrijfsvoering wordt duurzamer en mogelijk goedkoper in energieverbruik.

Weeg deze zorgvuldig af. De btw-regeling maakt de businesscase beter, maar de aanschaf moet nog steeds in je persoonlijke en financiële plaatje passen.

• Hoge initiële kosten: Zonder btw-teruggave is een thuisaccu nog steeds een forse investering.
• Complexe regeling: Je moet ondernemer zijn voor de btw en administratie bijhouden. Het is geen simpele subsidie.
• Beperkt zakelijk nut: Heb je geen kantoor aan huis of zakelijk verbruik, dan is de aftrek niet relevant.
• Technische beperkingen: Accu's hebben een beperkte capaciteit en levensduur (vaak 10-15 jaar).

Laat je goed adviseren door een installateur en een belastingadviseur.

Voor wie relevant?

Deze regeling is vooral interessant voor zzp'ers en ondernemers die vanuit huis werken. Heb je een kantoor, praktijk of werkplaats aan huis met een duidelijk elektraverbruik?

Dan is het eenvoudig om een substantieel zakelijk gebruik aan te tonen.

Ook relevant voor mensen met een (deels) zakelijke elektrische auto. Laad je je EV thuis op met stroom uit je accu, en is die auto van de zaak? Dan is dat een sterk argument voor zakelijk gebruik van de opslagcapaciteit, wat ook relevant is voor de zakelijke installatie en boekhouding.

Tenslotte is het interessant voor huishoudens met een hoog stroomverbruik die actief willen besparen en ondernemer zijn. Door slim te sturen op eigen verbruik, bespaar je fors op je energierekening en profiteer je van de fiscale aftrek. Voor een gemiddelde particulier zonder onderneming of zonder noemenswaardig thuisverbruik voor werk, is deze regeling niet van toepassing. De aanschaf moet dan op andere voordelen (zoals onafhankelijkheid en duurzaamheid) worden beoordeeld.

Belangrijke tip: Raadpleeg altijd een belastingadviseur of de Belastingdienst zelf voor je definitief beslist.

De regels kunnen veranderen en jouw persoonlijke situatie is leidend voor het recht op teruggave. Woordenlijst:

• Btw: Belasting Toegevoegde Waarde, de belasting die je betaalt over goederen en diensten.
• Voorbelasting: De btw die je als ondernemer hebt betaald over inkopen en investeringen.
• Gebruikspercentage: Het deel van de accu dat je voor je bedrijf gebruikt.