BTW-teruggave op zonnepanelen voor particulieren: hoe werkt het?

Wat heb je nodig?

Om de btw over je zonnepanelen terug te vragen, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. Je bent geen ondernemer, maar je wordt door de Belastingdienst als zodanig behandeld voor de btw op je aankoop. Dit heet de kleinverbruikersregeling.

Allereerst moet je een kleinverbruikersaansluiting hebben voor elektriciteit (maximaal 3x80A). Daarnaast moet je de zonnepanelen zelf aanschaffen en laten installeren op of bij je eigen woning.

De panelen moeten ook daadwerkelijk stroom gaan leveren aan het net. Verzamel de volgende documenten voordat je begint:

• De factuur van de aankoop en installatie van de zonnepanelen, met daarop duidelijk het btw-bedrag.
• Je DigiD-inloggegevens.
• De EAN-code van je elektriciteitsmeter. Deze vind je op je energierekening of op de meter zelf.
• De geschatte jaaropbrengst van je zonnepanelen in kWh (vaak te vinden in de offerte).

Stap-voor-stap

Het terugvragen van de btw verloopt via een aantal vaste stappen bij de Belastingdienst. Volg ze nauwkeurig om je geld terug te krijgen. Dit is de belangrijkste stap.

Stap 1: Aangifte omzetbelasting doen

Je moet jezelf aanmelden als ondernemer voor de btw. Dit doe je door online aangifte omzetbelasting te doen via de website van de Belastingdienst.

Stap 2: Invullen van de 'Opgaaf Zonnepaneelhouders'

Je gebruikt hiervoor je DigiD. Direct na je eerste aangifte moet je de Opgaaf Zonnepaneelhouders invullen.

Stap 3: De teruggaaf aanvragen

Hierin geef je door dat je zonnepanelen hebt en dat je gebruik maakt van de kleinverbruikersregeling. Je vult hier je EAN-code en de geschatte jaaropbrengst in. In je eerste aangifte vraag je de btw terug die je hebt betaald over de aanschaf en installatie – zonnepanelen als zakelijke investering.

Je vult het totale factuurbedrag in bij 'voorbelasting' (de btw die jij hebt betaald).

Stap 4: Jaarlijkse vereenvoudigde aangifte

Omdat je in het eerste jaar waarschijnlijk nog geen omzet hebt, leidt dit tot een negatief bedrag. Dit negatieve bedrag is het bedrag dat de Belastingdienst aan jou terugbetaalt. In de jaren daarna hoef je alleen nog maar een vereenvoudigde aangifte te doen. Je vult dan een forfaitair (vast) bedrag aan btw in als je 'omzet'.

Dit is een kleine bijdrage over de stroom die je aan het net levert. Vaak is dit bedrag zo laag dat je geen btw hoeft te betalen.

Veelgemaakte fouten

Veel particulieren lopen tegen dezelfde problemen aan. Door deze valkuilen te vermijden, voorkom je vertraging of afwijzing.

• Te laat aanmelden: Je moet je uiterlijk binnen drie maanden na installatie aanmelden als ondernemer bij de Belastingdienst. Doe je dit later, dan kun je de btw over de aanschaf niet meer terugvragen.
• Verkeerde factuur: De factuur moet op naam staan van degene die de aangifte doet. Staat hij op naam van je partner, dan kan dit problemen geven. Zorg ook dat het btw-bedrag apart vermeld staat.
• Opgaaf vergeten: Na je eerste aangifte moet je echt de Opgaaf Zonnepaneelhouders invullen. Vergeet je dit, dan wordt je aangifte niet correct verwerkt.
• Geen administratie bijhouden: Bewaar alle facturen, correspondentie en aangiften goed. De Belastingdienst kan er later om vragen.

Tips

Met deze extra tips, zoals zonnepanelen leasen, maak je het proces soepeler en maximaliseer je je voordeel.

• Installeer in december: Als je de panelen laat installeren in december, kun je de btw in januari al terugvragen. Zo heb je je geld sneller terug.
• Automatische incasso: Kies bij je aangifte voor een automatische teruggaaf. Dan stort de Belastingdienst het geld direct op je rekening, zonder dat je er verder omkijken naar hebt.
• Let op de forfaitaire regeling: Voor kleine installaties (tot 5.000 kWh) is het forfaitaire bedrag zo laag dat je na het eerste jaar geen administratieve last meer hebt. Voor grotere installaties moet je mogelijk elk jaar aangifte blijven doen.
• Hulp inschakelen: Vind je het ingewikkeld? Er zijn gespecialiseerde websites en boekhouders die je voor een vast laag bedrag helpen met de aanvraag.

Resultaat

Als alles goed gaat, ontvang je binnen enkele weken na je eerste aangifte het btw-bedrag op je rekening. Dit bedrag kan oplopen tot wel 21% van de totale investeringskosten, exclusief de btw zelf.

Voor een gemiddelde installatie van €5.000 betekent dit een teruggave van ongeveer €1.000. Na de eenmalige teruggave ben je officieel ondernemer voor de btw. In de praktijk merk je hier bijna niets van, maar de SDE++ subsidie kan extra financieel voordeel opleveren.

Je doet jaarlijks een simpele aangifte, maar betaalt meestal niets. Je besparing bestaat dus uit die eenmalige teruggave, waardoor je terugverdientijd met enkele jaren wordt verkort.

Houd er rekening mee dat als je je huis binnen vijf jaar verkoopt, je een deel van de terugontvangen btw mogelijk moet terugbetalen. Dit is de herzieningstermijn. Overleg met een belastingadviseur als je plannen hebt om te verhuizen.